127055, Москва, Сущевская ул. 12, стр. 1
EN

Можно ли прогнозировать затраты на основании календарно-сетевой модели?

Можно ли прогнозировать затраты на основании календарно-сетевой модели?


Можно ли прогнозировать затраты на основании календарно-сетевой модели?

Вопрос прикладной и часто задаваемый. Давайте разбираться.

Что говорит теория?

Под «теорией» я тут подразумеваю международный отраслевой стандарт «Construction Extension to PMBoK».

Там в процессе планирования стоимости есть два шага:

  1. Оценка стоимости — нужно рассчитать затраты по проекту, например, посчитать, что наш проект стоит 100 рублей. Здесь календарно-сетевая модель не используется.

  2. Формирование бюджета — нужно распределить эти 100 рублей во времени. Для формирования бюджета исходными данными является именно календарно-сетевая модель. То есть теория прямо говорит, что затраты по времени нужно распределять именно на основании календарно-сетевой модели.

В целом теория утверждает, что график и бюджет всегда должны быть синхронизированы, а не существовать отдельно друг от друга. 

А как на практике?

На практике тема использования календарно-сетевой модели при прогнозировании затрат в целом рабочая и эффективная, но есть серьёзные оговорки.

С точки зрения механики процесса внутри календарно-сетевой модели технических ограничений нет. Все популярные программы позволяют так или иначе (в виде прямых затрат либо через ресурсы) назначать на работы стоимости и автоматически распределять эти стоимости во времени с привязкой к датам выполнения работ. Внутри работы затраты можно распределять разными способами: равномерно, по математической функции либо вручную вносить данные по каждому временному периоду.

Однако дальше эти данные должны из календарно-сетевой модели попасть в бюджет проекта. Именно в ту программу, в которой ведётся бюджет, и именно в той детализации и структуре статей затрат, которая есть в бюджете. Здесь нужно чётко продумать взаимодействие между отделом календарно-сетевого планирования и финансовым департаментом. (Один из вариантов приведён в картинке к этой статье.)

Основную структуру календарно-сетевой модели делать в разрезе статей затрат не рекомендуется. Представить данные календарно-сетевой модели в разрезе структуры статей затрат можно через кодировку, группировку и макеты.

Детализация данных: варианты

С детализацией данных варианты зависят от порядка приёмки и оплаты работ у подрядчиков:

  1. Оплата по платёжным вехам — относительно несложный вариант. Здесь нужно сопоставить платёжные вехи с работами календарно-сетевой модели, а затем соответствующие работы можно прокодировать и регулярно отправлять экономистам выгрузки по датам платёжных вех. Вносить стоимости в календарно-сетевую модель в этом случае необязательно. Эта схема достаточно проста и эффективна.

  2. Приёмка и оплата в зависимости от объёмов выполненных работ (как часто бывает по СМР, приёмка по КС) — намного сложнее. В этом случае нужно вносить в календарно-сетевую модель физические объёмы работ и их единичные расценки, что само по себе трудозатратно, но реализуемо. Главная проблема заключается в том, что на стройке приёмка работ обычно сильно отстаёт от их физического выполнения. Календарно-сетевая модель покажет прогноз по физическому выполнению работ, но не по их приёмке. Прогнозировать в календарно-сетевой модели подготовку исполнительной документации и приёмку работ, на мой взгляд, нереально. А бюджет (как в части освоения, так и в части финансирования) привязан именно к моменту подписания актов, а не к моменту выполнения работ.

Итог

Стоит ли в такой ситуации пытаться прогнозировать затраты с помощью календарно-сетевой модели? Вопрос неоднозначный. Думаю, скорее нет, чем да.